Navio Sigorta Aracılık Hizmetleri

Teklif Alın
Teklif Alın

Ana Sayfa ➔ Vergi Avantajı

Vergi Avantajı ile ilgili daha hızlı bilgi almak için aşağıdaki seçeneklerden size uygun olanı seçebilirsiniz.
Ücretli Çalışanlar
Serbest Meslek Sahipleri
Stopaj Uygulaması
Kurumlar Vergisi
Şahıs Sigortalarında

Vergi Avantajı

Gelir vergisi mükellefiyseniz, kendiniz, eşiniz ya da 18 yaşından küçük çocuklarınız için ödediğiniz primlerin ortalama %27’sini gelir vergisi matrahınızdan düşebilirsiniz. 

Vergi Avantajından Faydalanmak için Ne Yapmalısınız?

Vergi avantajından faydalanabilmeniz için, ödeme belgelerinizi ilgili kişilere zamanında iletmeniz yeterlidir:

  • Ücretli çalışıyorsanız, prim ödemesine ilişkin tahsilat makbuzunu, ödemenin yapıldığı ayda işvereninizin ilgili birimine teslim etmeniz gerekir.
  • Beyana tabi geliriniz varsa, muhasebecinize ileterek gelir vergisi beyannamenizde ilgili ödemeyi belirtmeniz yeterlidir.

Gelir Vergisi Genel Tebliği (Sıra No: 256) uyarınca, prim ve katkı payı ödemeleri şu yollarla yapılabilir ve belgelendirilebilir:

  • Doğrudan sigorta veya bireysel emeklilik şirketine yapılan ödemeler
  • Banka şubeleri, ATM’ler, internet/telefon bankacılığı
  • Kredi kartı ve posta çeki işlemleri

Aynı Tebliğ uyarınca, bu ödemeler banka dekontları, ATM makbuzları, kredi kartı ekstreleri veya posta çeki belgeleri ile tevsik edilebilir. Bu çerçevede, özellikle kredi kartı ekstreniz başta olmak üzere, yukarıda belirtilen belgeler makbuz yerine geçerli sayılacaktır.

Ücretli Çalışanlar için Vergi Avantajı

Gelir Vergisi Kanunu’nun 63/3. maddesi kapsamında, ücretli olarak çalışıyorsanız; kendiniz, eşiniz ve küçük çocuklarınız adına yaptırdığınız sigorta poliçeleri üzerinden vergi indirimi avantajından yararlanabilirsiniz.

·       Birikimli hayat sigortaları için ödediğiniz primlerin %50’si,

·       Ölüm, kaza, sağlık, hastalık, engellilik, işsizlik, doğum ve eğitim gibi risklere karşı yapılan şahıs sigortalarının primlerinin ise tamamı gelir vergisi matrahınızdan düşülebilir.

İndirim hesaplanırken, işvereninizin size hizmet karşılığında yaptığı brüt ödemelerin (maaş, prim, ikramiye, sosyal yardımlar, zamlar vb.) toplamı esas alınır.

Vergi avantajından faydalanabilmeniz için, primlerin toplam tutarı:

·       Beyan ettiğiniz yıllık gelirin %15’ini ve

·       Yıllık brüt asgari ücretin toplamını geçmemelidir.

Aylık indirim uygulamasında; prim peşin ödenmiş ya da taksitli şekilde tahsil ediliyorsa, sadece ilgili aya düşen kısmı (fiilen ödenmiş olması koşuluyla) dikkate alınır.

Ayrıca, işvereniniz tarafından sizin adınıza ödenen hayat veya sağlık sigortası primleri de bu hesaplamaya dahil edilir.

Ücretli Çalışanlar için Vergi Avantajı

Ödenen toplam sigorta primi 2.000 TL olduğundan, hem risk hayat sigortasının tamamı (%100), hem de birikimli hayat sigortasının %50’si vergiden düşülebilir.

(*) Örnekleme %27’lik vergi dilimine göre hesaplanmıştır.

Serbest Meslek Sahipleri için Vergi Avantajı

Gelir Vergisi Kanunu’nun 89/1. maddesine göre serbest meslek sahibi iseniz; kendinizin, eşiniz ve küçük çocuklarınızın birikimli hayat sigortası poliçeleri için ödediğiniz primlerin %50’sini; ölüm, kaza, sağlık, hastalık, sakatlık, işsizlik, analık, doğum ve eğitim gibi şahıs sigorta poliçeleri için ödediğiniz primlerin tamamını vergi indiriminde kullanabilirsiniz.

Vergi avantajından faydalanabilmeniz için ödediğiniz primlerin tamamı, beyan ettiğiniz yıllık gelirin %15’ini ve yıllık olarak brüt asgari ücretin yıllık toplam tutarını aşmamalıdır.

Eşinizin ve çocuklarınızın ayrı beyanname vermeleri halinde, onlar adına ödenen prim ve katkı payları öncelikle kendi gelirlerinden indirilir.

Serbest Meslek Sahipleri için Örnek Hesaplama
Geri Ödemelerde Stopaj Uygulaması

07.10.2001 tarihinden sonra düzenlenen Birikimli Hayat Sigortalarında yapılacak geri ödemelere ilişkin stopaj oranları, 23.10.2012 tarihli Maliye Bakanlığı GVK-85 sayılı sirküleri ile belirlenmiştir.

29.08.2012 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, emekli sandıkları, yardım sandıkları ile sigorta ve emeklilik şirketleri tarafından yapılacak geri ödemelerde;

  • 10 yıldan az süreyle prim veya aidat ödeyerek ayrılanlara, elde edilen gelir üzerinden %15 oranında,
  • 10 yıl ve üzeri süreyle prim veya aidat ödeyenlere, ya da vefat, maluliyet veya tasfiye gibi zorunlu nedenlerle ayrılanlara, gelir üzerinden %10 oranında stopaj uygulanır.

07.10.2001 tarihinden önce düzenlenen Hayat Sigortası poliçelerinde yapılacak geri ödemeler ise, yürürlükteki Gelir Vergisi Kanunu hükümlerine göre değerlendirilir.

Bunun yanında, tek primli Yıllık Gelir Sigortaları kapsamında yapılan yıllık gelir ödemeleri vergiden muaftır.

Stopaj, yalnızca kâr payı (irat) üzerinden uygulanmakta; ödenen birikim primleri stopaja tabi tutulmamaktadır. Gelir Vergisi Kanunu’nun 86. maddesine göre, bireysel emeklilik sisteminden veya şahıs sigortalarından elde edilen ve stopaja tabi tutulan gelirler, herhangi bir tutar sınırlaması olmaksızın yıllık beyannameye konu edilmez.

10 yıldan az süreyle prim ödeyen için:
Anapara (Ödenen Prim)10.000 TL
Kâr Payı2.000 TL
Toplam Tutar12.000 TL
Stopaj Matrahı2.000 TL
Stopaj Oranı%15
Net Ödenecek Tutar11.700 TL
10 yıl süreyle prim veya aidat ödeyerek ayrılanlar ile vefat, maluliyet veya tasfiye gibi zorunlu nedenlerle ayrılan bir katılımcılar için
Anapara (Ödenen Prim)10.000 TL
Kâr Payı2.000 TL
Toplam Tutar12.000 TL
Stopaj Matrahı2.000 TL
Stopaj Oranı%10
Net Ödenecek Tutar11.800 TL
Kurumlar Vergisi Mükellefleri İçin Sigorta Primlerinin Vergisel Değerlendirmesi

Kurumlar vergisi mükellefi olan limited ve anonim şirketler, bordrolarında yer alan çalışanları adına ödedikleri sigorta primlerini, ilgili primlerin çalışan bordrosuna yansıtılması koşuluyla, Gelir Vergisi Kanunu’nda ücretliler için belirlenmiş sınırlar çerçevesinde gelir vergisi matrahından indirebilir. Bu uygulama, çalışan açısından herhangi bir ilave vergi yükü doğurmaz.

Ayrıca, sigorta ettirenin şirket olması ve poliçelerin fiilen bordrolu çalışanlar adına düzenlenmiş olması şartıyla, ödenen primler şirketin ticari kazancının tespitinde genel gider olarak, herhangi bir tutar veya oran sınırlamasına tabi olmaksızın indirime konu edilebilir. Bu durumda, ödenen prim tutarları üzerinden %25 oranında kurumlar vergisi avantajı sağlanır.

Ancak, şirket ortaklarının bordroda yer almamaları durumunda, onlar adına yapılan prim ödemeleri kurum kazancından düşülemez. Bu durumda, poliçede sigorta ettirenin doğrudan ortak olması kaydıyla, ödenen primler ilgili kişinin yıllık gelir vergisi beyannamesinde gelirden indirim konusu yapılabilir.

Hemen Teklif Alın

Primlerde vergi avantajı ile ilgili bilgi almak ve merak ettikleriniz için bize her zaman ulaşabilirsiniz.

İletişim Numalarımız

+90 530 177 18 55

Ofis Adresimiz

Cevizli Mah. Tugay Yolu Cad. Ofisim İstanbul Sitesi A Blok No: 20a İç Kapı No: 41 Maltepe İstanbul

E-posta Adreslerimiz:

info@naviosigorta.com
bilgi@naviosigorta.com